审计结果公告2020年第7号
2020-12-11 15:14:54   来源:曲靖市审计局   评论:0 点击:

审计结果公告2020年第7号:
 
曲靖市沾益区接待办公室2018年至
2019年10月的财务收☆支情况审计结果等
 
2020年第7号
(二0二0年十二月十一日公告)
 
 
    
 
 
  1. 曲靖市沾益区接待办公室2018年至2019年10月的财务收支情况审计结果
  2. 曲靖市投资促进局2019年度预算执行及其他财政财务收支情况审计结果
 
 
 
 
 
 
曲靖市沾益区接待办公室2018年至
2019年10月的财务收支情况审计结果
 
        根据《中华人民共和国审计法》的规定,曲靖市审计局于2019年12月对曲靖市沾益区接待办公室(以下简称区接待办)2018年至2019年10月的财务收支情况进行了审计,对重要事项进行了必√要的延伸和追溯。
        一、基本情况
        (一)资产负债情况。
        2019年10月末资产合计235.82万元,负债合计55.18万元,净资产合计180.64万元。
        (二)2018年至2019年10月收入支出情况。
2018年收入578.69万元,支出668.49万元,收支相抵当年亏损89.8万元。2019年1月至10月收入638.47万元,支出588.95万元,1月至10月收支相抵盈余49.52万元。
从审计结果看,区接待办々财务核算基本符合事业单位相关会计制度和准则的规定,会计资料基本真实的反映了单位财务收支情况。但审计也发现区接待办存在无公函接待、同城接待、超预算支出、账务处理不规范、食堂支出报销凭№证不规范等问题。
        二、审计发现的主要问题
        (一) 无公函、同城接待支出308430元。
        (二) 2018年工会经费超预算使用14810元。
        (三) 2018年、2019年合同工工资超预算支出643776元。
        (四)账务处理不规范,未及时反映食堂收入562998.91元
        (五)食堂支出报销凭证不规范。
        三、审计处理处罚情况及建议
        对上述问题,曲靖市审计局已依法出具了审计报告。无公函、同城接待支出的问题,工会经费超预算使用的问题,合同工工资超预算支出的问题,账务处理不规范,未及时反映食堂收入的问题,食堂支出报销凭证不规范,财务〖账与食堂库存、领用账实不符的问题,均由区接待办自行整改。
        针对审计发现的问题,曲靖市审计局建议,一是严格遵守中央八项规定精神,二是加强财务会计制度和财经法规的学习,三是加强对固定资产核算管理,四是加强食堂管理。
        四、审计发现问题的整改情况
        对此次审计发现的问题,区接待办高度重视,专门制定了整改方案,按审计报告的要求进行了整改。对无公函、同城接待支出的问题,区接待办严格执行接待工作相关规定;对工会经费超预算使用的问题,区接待办自2020年开始压缩工会经费支出,逐步抵扣完超预算支出的工会经费;对合同工工资超预算支出的问题,区接待办已将增加合同制工人工资的方案提交区政府常╲务会讨论,严格执行预算标准;对账务处理不规范,未及时反映食堂收入的问题,区接待办已完成欠费收缴并纳入会计核算;食堂支出报销凭证不规范,财务账与食堂库存、领用账实不符的问题,区接待办规范报销凭证,建立仓库管→理制度。
 
 
曲靖市投资促进局2019年度预算执行及
其他财政财务收支情况审计结果
 
        根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,曲靖市审计局派出审计组,自2020年4月至5月,对曲靖市投资促进局(以下简称市投促局)2019年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:
        一、被审计单位基本情况
        市投促局为曲靖市人民政府工作部门。其主要职责为拟定对外开放、招商引资等相关政府规章和政策等。内设办公室、项目推进科等6个科室,人员编制12人。2019年末实有在职职工37人。下设的经济合作办公室为市投促局直属事业单位。
         2019年曲靖市财政局下达市投促局预算总额1168.93万元,实际支出1169.93万元。
审】计结果表明,市投促№局财务核算基本符合行政单位相关会计制度和政府会计准则的规定,内控制度基本健全并得到较好执行。会计资料基本真实地反映了2019年度的预算执行及其他财政↓收支情况。但还存在无公函接待等问题。
        二、审计发现的主要问题
        1.无公函接待支出254134.7元。
        2.违规用行政经费列支服装费29655元。
        3.账证不符6755元。
        三、审计处理情况及建议
        针对上述问题,曲靖市审计局⌒ 已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告,对无公函接待的问题,由市投促局自行整改,今后杜绝无公函▂接待;对违规用行政经费列支服装费的问题,由市投促局调整账务,用工会经费列支服装费;对账证不符的问题,由市投促局查明原因,做到账证相符。
        针对审计发现的问题,曲靖市审计局建议:一是加强公务接待管理,严格公务接待审批控制,杜绝无公函接待、非公务接待的行为;严格遵守《曲靖市级会议费管理办法》的规定加强会议经费预算管理,严格执行会议分级审批和分类管理制度。二是加强对各项支出原始单据与发票金额的核对工作,做到账账、账证相符。
        四、审计发现问题的整改情况
        对此次审计发现的问题,市投促局高度重视,积极采取措施进行整改,制定和完善公务接待制♀度,已按审计报告的要求进行了账务调整。审计建议得到采纳和运用。
 

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